Четверг, 08.12.2016, 06:57
Главная Регистрация RSS
Вы вошли как Гость | Группа "Гости"Приветствую Вас, Гость
Поделиться
Статистика
Яндекс.Метрика
Flag Counter
Онлайн всего: 19
Гостей: 19
Пользователей: 0

Главная » Файлы » Решение задач

налогооблажение
22.05.2013, 17:45
Задание №1
ОАО «Квант» занимается производством бытовой техники и розничной торговлей офисной мебели. Выручка от реализации товаров для целей налогообложения определяется «по отгрузке».
Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период:
- организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 2 570 000 рублей + НДС (18%), из них:
А) реализация на безвозмездной основе 120 000 рублей;
Б) передано для собственных нужд 80 000 рублей.
- выручка от реализации покупных товаров 950 000 рублей, в том числе НДС;
- расходы на приобретение покупных товаров 880 000 рублей, в том числе НДС;
-приобретены и отпущены в производство товарно-материальные ценности для производства продукции на сумму 1 510 000 руб., в том числе НДС 18% из них оплачено 85%;
-реализован объект основных средств:
Первоначальная стоимость – 150 000 руб.,
Амортизация – 40 000 руб.,
Дополнительные расходы, связанные с реализацией и выполненные своими силами 15000руб.,
Договорная цена реализации 145 000 руб.,
-Получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 280 000 руб.,
- от сдачи в аренду помещения получена арендная плата в сумме 40 000 руб.
Задание №2
ООО «Пушок» выпускает мягкие игрушки. Себестоимость 1 единицы изделия 195 рублей , торговая наценка 150% от себестоимость. За март выпущено 25 650 единиц, из которых :
- реализовано 25 400 единиц;
- 80 единиц передано в собственный детский сад;
- 70 единиц было роздано в качестве сувенирной продукции.
Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Задание №3
В семье учатся отец, мать и дочь. Отец заплатил за свое обучение 18 000 руб., мать – 20 000 руб. Отец и мать учатся на заочной форме обучения. Стоимость обучение 20-летней дочери в университете составила 38 000 руб. Все образовательные учреждения, где обучаются члены семьи, имеют лицензии. Доход семьи за год составил:
- у отца доход за выполнение трудовых обязанностей 80 000 руб., дивиденды по акциям 15 000 руб., материальная помощь к отпуску 5 000 руб.;
- у матери – доход за выполнение трудовых обязанностей 65 000 руб., дивиденды по акциям 65 000 руб., материальная помощь к отпуску 6 000 руб.
Обучение дочери родители оплачивают в равных долях. Заявление на стандартные налоговые вычеты есть у обоих родителей.
Исчислите сумму НДФЛ у обоих родителей подлежащую уплате в бюджет, сделайте выводы по задаче.
Задание №4
За налоговый период работнику произведены следующие выплаты:
- сумма, начисленная по тарифной ставке 195 000 руб.;
- начисление стимулирующего характера - 20% от основного заработка;
- пособие по временной нетрудоспособности – 12 000 руб.;
- начисления за работу в ночное время – 35 000 руб.;
- расходы на оплату труда за время вынужденного простоя 8 000 руб.;
- единовременное вознаграждение за выслугу лет – 10 000 руб.;
- расходы на оплату отпуска – 12 000 руб.;
- единовременная материальная помощь в связи со стихийным бедствием 30 000 руб.;
- премия ко дню профессионального праздника 15 000 руб.;
Задание № 5
Организация имеет в собственности легковой автомобиль. Мощность двигателя 110 л.с. В марте текущего года организация провела капитальный ремонт автомобиля и поставила новый двигатель мощностью 135 л.с.
Рассчитать сумму налога за текущий год.
Задание № 6
Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через магазин, площадь торгового зала которого в июле и августе составляла 10 м2; 10 сентября был заключен дополнительный договор аренды, в результате площадь торгового зала увеличилась на 15 м2. За 3 квартал уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование физических лиц 9300 руб. Определить ЕНВД за 3 квартал.
Задание № 7
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения является доходы, уменьшенные на величину расходов. За первое полугодие доходы составили 6 500 000 руб., расходы 4 800 000 руб. Кроме того, приобретены основные средства на сумму 1 250 000 руб. (две установки 625 000 руб.), из которых одна введена в эксплуатацию. Оплачено 50% из стоимости. Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период составил 250 000 руб.
Исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет
Категория: Решение задач
Просмотров: 1407 | Загрузок: 0 | Рейтинг: 0.0/0


Другие материалы по теме ""

Всего комментариев: 0
avatar