налогооблажение
| 22.05.2013, 17:45 | |
| Задание №1 ОАО «Квант» занимается производством бытовой техники и розничной торговлей офисной мебели. Выручка от реализации товаров для целей налогообложения определяется «по отгрузке». Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период: - организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 2 570 000 рублей + НДС (18%), из них: А) реализация на безвозмездной основе 120 000 рублей; Б) передано для собственных нужд 80 000 рублей. - выручка от реализации покупных товаров 950 000 рублей, в том числе НДС; - расходы на приобретение покупных товаров 880 000 рублей, в том числе НДС; -приобретены и отпущены в производство товарно-материальные ценности для производства продукции на сумму 1 510 000 руб., в том числе НДС 18% из них оплачено 85%; -реализован объект основных средств: Первоначальная стоимость – 150 000 руб., Амортизация – 40 000 руб., Дополнительные расходы, связанные с реализацией и выполненные своими силами 15000руб., Договорная цена реализации 145 000 руб., -Получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 280 000 руб., - от сдачи в аренду помещения получена арендная плата в сумме 40 000 руб. Задание №2 ООО «Пушок» выпускает мягкие игрушки. Себестоимость 1 единицы изделия 195 рублей , торговая наценка 150% от себестоимость. За март выпущено 25 650 единиц, из которых : - реализовано 25 400 единиц; - 80 единиц передано в собственный детский сад; - 70 единиц было роздано в качестве сувенирной продукции. Определить сумму НДС к уплате в бюджет. Задание №3 В семье учатся отец, мать и дочь. Отец заплатил за свое обучение 18 000 руб., мать – 20 000 руб. Отец и мать учатся на заочной форме обучения. Стоимость обучение 20-летней дочери в университете составила 38 000 руб. Все образовательные учреждения, где обучаются члены семьи, имеют лицензии. Доход семьи за год составил: - у отца доход за выполнение трудовых обязанностей 80 000 руб., дивиденды по акциям 15 000 руб., материальная помощь к отпуску 5 000 руб.; - у матери – доход за выполнение трудовых обязанностей 65 000 руб., дивиденды по акциям 65 000 руб., материальная помощь к отпуску 6 000 руб. Обучение дочери родители оплачивают в равных долях. Заявление на стандартные налоговые вычеты есть у обоих родителей. Исчислите сумму НДФЛ у обоих родителей подлежащую уплате в бюджет, сделайте выводы по задаче. Задание №4 За налоговый период работнику произведены следующие выплаты: - сумма, начисленная по тарифной ставке 195 000 руб.; - начисление стимулирующего характера - 20% от основного заработка; - пособие по временной нетрудоспособности – 12 000 руб.; - начисления за работу в ночное время – 35 000 руб.; - расходы на оплату труда за время вынужденного простоя 8 000 руб.; - единовременное вознаграждение за выслугу лет – 10 000 руб.; - расходы на оплату отпуска – 12 000 руб.; - единовременная материальная помощь в связи со стихийным бедствием 30 000 руб.; - премия ко дню профессионального праздника 15 000 руб.; Задание № 5 Организация имеет в собственности легковой автомобиль. Мощность двигателя 110 л.с. В марте текущего года организация провела капитальный ремонт автомобиля и поставила новый двигатель мощностью 135 л.с. Рассчитать сумму налога за текущий год. Задание № 6 Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через магазин, площадь торгового зала которого в июле и августе составляла 10 м2; 10 сентября был заключен дополнительный договор аренды, в результате площадь торгового зала увеличилась на 15 м2. За 3 квартал уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование физических лиц 9300 руб. Определить ЕНВД за 3 квартал. Задание № 7 Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения является доходы, уменьшенные на величину расходов. За первое полугодие доходы составили 6 500 000 руб., расходы 4 800 000 руб. Кроме того, приобретены основные средства на сумму 1 250 000 руб. (две установки 625 000 руб.), из которых одна введена в эксплуатацию. Оплачено 50% из стоимости. Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период составил 250 000 руб. Исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет |
|
|
|
|
| Просмотров: 2902 | Загрузок: 0 | | |
| Всего комментариев: 0 | |
