Решение задач по расчету НДС
09.10.2018, 15:43
задание по НДС к СРС

Задание 1 .
Организация занимается производством металлических конструкций. Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:
• Реализовано продукции на сумму 5720 тыс. руб. (в том числе НДС);
• На расчетный счет организации за налоговый период за реализованную продукцию поступило 5960 тыс. руб.;
• Перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 320 тыс. руб.
• Приобретены материалы для производственных нужд на сумму 3170 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%), из них оплачено поставщику – 95%, отпущено в производство – 80%;
• На расчетный счет поступил авансовый платеж покупателя – 210 тыс. руб.;
• Расходы на текущий ремонт поликлиники, находящейся на балансе организации, осуществленный сторонней организацией, - 142 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%), оплата произведена полностью;
• Израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности на сумму 10 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%):
• Расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, составили 232 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%), оплачены полностью;
• Приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон – 25 тыс. руб.;
• Реализовано имущество, полученное в форме залога, на сумму 170 тыс. руб.
• Сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору, - 18 тыс. руб.;
• Передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад – 750 тыс. руб.;
• Сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организаций, - 55 тыс. руб.
Исчислите сумму налога на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет.

Задание 2
В 4-ом квартале ООО «Весна» было произведено 20 тыс. ед. продукции, из которых:
1) 15 тыс. ед. реализовано на сторону на территории РФ по цене 8000 руб. за штуку без НДС;
2) 2 тыс. ед. пошло на экспорт по цене 12 000 руб. за штуку;
3) 1 тыс. ед. использовано внутри предприятия на производственные нужды. Списание в производство производилось по себестоимости – 6000 руб. за штуку;
4) 2 тыс. ед. использовано внутри предприятия на непроизводственные нужды. Списание также производилось по себестоимости.
Рыночная цена продукции без НДС в 4-ом квартале – 10 000 рублей, в 3-ем квартале – 7 800 рублей.
В декабре организация приобрела сырье на сумму 5800 тыс. руб. с НДС, приняла к оплате счета за коммунальные услуги для производственных нужд в размере 200 000 рублей с НДС, начислила заработную плату в размере 350 тыс. руб., оплатила рекламные расходы за изготовление рекламных брошюр - 33 000 руб. Все счета – фактуры правильно оформлены.
Вопросы:
1. Рассчитайте НДС за 4-ый квартал.
2. Каковы могут быть последствия для налогоплательщика в случае отсутствия или неправильно оформленных счетов-фактур?

Задание 3
Организация осуществляет производство и реализацию товаров, применяет метод начисления при признании доходов и расходов. В 1-ом квартале у организации были следующие операции:
 реализована продукция на сумму 1 870 000 руб. с НДС, в счет полученного аванса от покупателя - 1 145 000 руб.;
 реализовано в феврале оборудование на сумму 256 000 руб. с НДС, остаточная стоимость которого 338 000 руб., оставшийся срок полезного использования – 15 месяцев;
 материальные расходы на производство и реализацию продукции составили 750 000 руб.;
 расходы на оплату труда – 350 тыс. руб.;
 расходы на рекламу: за участие в ярмарке- 150 000 руб., за изготовление рекламных брошюр- 38 000 руб.;
 от учредителя в феврале (его доля в уставном капитале 49%) безвозмездно получен автомобиль, стоимость которого составляет 860 000 руб. Авансовый платеж по налогу на прибыль составляет 236 тыс. руб.

Вопросы:
1. Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1-ый квартал
Категория: Заказать контрольную работу
Просмотров: 11 | Загрузок: 0 | Рейтинг: 0.0/0
Всего комментариев: 0
avatar
close